Debt ratio là gì? Ý nghĩa, công thức tính Debt ratio chuẩn nhất 2021

Debt ratio là một khái niệm mới mẻ; thuật ngữ chuyên dụng trong ngành tài chính và liên quan trực tiếp tới những lợi ích thiết yếu của người đi vay. Tuy nhiên nhiều người vẫn còn chưa hiểu rõ Debt ratio là gì? Debt ratio có ý nghĩa gì? Công thức tính Debt ratio như thế nào là chuẩn? Vì vậy chúng ta hãy cùng tìm hiểu chi tiết về Debt ratio qua bài viết dưới đây của Daotaoafflicate nhé.

1. Debt ratio là gì

Debt ratio viết tắt DTI là có tên gọi tiếng anh đầy đủ là Debt-to-Capital Ratio. Dịch sang tiếng việt là Tỷ lệ nợ trên vốn hay còn gọi là tỷ lệ nợ trên thu nhập.

Debt ratio có mối liên quan mật thiết giữa tổng số tiền nợ cần trả và tổng thu nhập của người đi vay tiền. Tỷ lệ nợ trên vốn được coi là thước đo đòn bẩy tài chính của một công ty. Được tính toán thông qua tổng nợ chịu lãi của công ty. Bao gồm cả nợ ngắn hạn và nợ dài hạn chia cho tổng số vốn. Tổng số vốn là tất cả các khoản nợ phải trả lãi cộng với vốn chủ sở hữu của các cổ đông. Bao gồm các khoản như cổ phiếu phổ thông; cổ phiếu ưu đãi và lợi ích của cổ đông thiểu số.

Debt ratio là yếu tố hàng đầu quyết định tới việc xét duyệt hồ sơ tại các ngân hàng khi đi vay. Vì Debt ratio sẽ đánh giá chính xác khả năng tài chính của người vay trong quá trình thanh toán khoản vay trả góp cho ngân hàng. Vì vậy để đảm bảo hoàn vốn thì ngân hàng chỉ cho những khách hàng có đủ năng lực và điều kiện về tài chính vay vốn..

2. Ý nghĩa của Debt ratio

Căn cứ vào thông tin chúng ta đã được tìm hiểu về Debt Ratio là gì. Ta có thể biết được rằng tỷ lệ này rất quan trọng đối với các cá nhân và doanh nghiệp đi vay. Không chỉ vậy, chúng còn có ý nghĩa rất lớn đối với các tổ chức cho vay nữa. Dưới đây sẽ là một vài thông tin quan trọng về ý nghĩa của Debt Ratio mà bạn cần nắm rõ:

• Các doanh nghiệp được đánh giá là có mức độ rủi ro thấp thường có tỷ lệ nợ thấp (dưới 0,5 hoặc 50%). Cho thấy phần lớn tài sản của họ được sở hữu hoàn toàn. Được tài trợ thông qua vốn tự có của công ty, không phải nợ, việc kinh doanh độc lập .
• Tỷ lệ nợ trên vốn nắm trong tay vai trò quyết định trực tiếp tới lợi ích của các đơn vị tài chính. Người đi vay và cả quyền được vay
• Debt Ratio cho biết tiềm lực tài chính của người đi vay so với khoản vay mà họ yêu cầu với đơn vị tài chính.
• Dựa vào tỷ lệ nợ trên vốn mà các tổ chức cho vay có thể thẩm định khoản vay nhanh chóng.
• Giúp các nhà đầu tư, nhà phân tích hiểu rõ hơn về cấu trúc vốn của doanh nghiệp. Giúp họ xác định xem khoản đầu tư vào doanh nghiệp có thật sự phù hợp hay không
• Nhờ đó mà người đi vay và tổ chức tài chính có thể điều chỉnh hợp lý để khoản vay được xét duyệt nhanh chóng.

>> Bạn có thể xem thêm: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

3. Công thức tính Debt ratio chuẩn nhất

Để nắm được tình hình tài chính của người vay một cách chính xác nhất thì mọi đơn vị tài chính đều sử dụng công thức tính Debt ratio. Người vay có thể tự tính toán tỷ lệ nợ trên thu nhập của mình bằng cách áp dụng công thức sau đây:

Trong đó:

• Tổng số tiền vay nợ hàng tháng: Số tiền người vay phải trả hàng tháng cho các khoản nợ như vay mua nhà, vay mua ô tô, vay mua tiêu dùng.
• Tổng thu nhập hàng tháng trước thuế là doanh thu mỗi tháng của người vay trước khi đóng thuế thu nhập.
• DTI là tỷ lệ nợ trên thu nhập ( Debt ratio) sẽ không tính đến các chi phí cá nhân cần thiết của người vay như ăn, ở, đi lại, chi tiêu sinh hoạt…

Ví dụ về Debt Ratio

Sau khi đã biết được công thức tính Debt Ratio. Kết quả của Debt Ratio cho chúng ta biết điều gì thì ngay sau đây sẽ là một ví dụ minh họa về cách tính Debt Ratio để giúp bạn hiểu rõ hơn.

Tập đoàn A đã liệt kê 0 đô la trong phần nợ ngắn hạn và nợ dài hạn hiện tại của mình trên bảng cân đối kế toán kết thúc vào ngày 1 tháng 11 năm 2021 và 5.62 tỷ đô la nợ dài hạn. Tổng tài sản của tập đoàn A là 24,49 tỷ USD.

Áp dụng công thức tính Debt Ratio ở trên, chúng ta sẽ được kết quả là:

5,62 tỷ USD ÷ 24,29 tỷ USD = 0,2295 hay 22,95%

4. Kết quả của Debt Ratio cho ta biết điều gì?

Dựa vào công thức trên, ta sẽ biết được những điều mà Debt Ratio muốn nói, cụ thể đó là:

• Tỷ lệ nợ càng cao thì tức là công ty càng có đòn bẩy tài chính cao. Điều này cũng đồng nghĩa với việc rủi ro tài chính càng lớn.
• Tỷ lệ nợ lớn hơn 1,0 (100%) cho bạn biết rằng một công ty có nhiều nợ hơn tài sản. Trong khi đó, tỷ lệ nợ nhỏ hơn 100% cho thấy rằng một công ty có nhiều tài sản hơn nợ. Chính vì thế, Debt Ratio thường được sử dụng cùng với các thước đo khác nhằm xác định mức độ rủi ro của công ty.

5. Vai trò của Tỷ lệ nợ trên thu nhập (Debt ratio)

• Chính vì Debt ratio phản ánh chính xác khả năng tài chính của người vay cho nên có có ý nghĩa rất quan trọng:
• Thông qua việc đánh giá khả năng tài chính qua tỷ lệ nợ trên thu nhập mà người đi vay và đơn vị tài chính sẽ có sự điều chỉnh để khoản vay được thông qua.
• Tỷ lệ nợ trên thu nhập quyết định trực tiếp đến khả năng xét duyệt hồ sơ vay của của người đi vay và quyền lợi của đơn vị tài chính, người đi vay.
• Giúp đơn vị tài chính giảm thiểu được rủi ro nợ xấu và việc xét duyệt hồ sơ, nâng cao khả năng thu hồi vốn.
• Giúp người vay nắm được tình hình tài chính của bản thân và quản lý chi tiêu hiệu quả hơn
• Chính những lợi ích trên mà tỷ lệ nợ trên thu nhập đóng vai trò không thể thiếu trong quá trình xét duyệt hồ sơ vay vốn tại bất kỳ đơn vị tài chính nào.

>> Bạn có thể xem thêm: Biên lợi nhuận là gì? Ý nghĩa, công thức tính biên lợi nhuận chuẩn

6. Sự khác biệt giữa tỷ lệ nợ trên vốn và tỷ lệ nợ

Sự khác biệt giữa hai loại tỷ lệ này đó là:

Debt ratio được tính bằng tổng số tiền nợ hàng tháng trên tổng thu nhập hàng tháng trước thuế.

Tỷ lệ nợ là thước đo tổng số tài sản của một doanh nghiệp được tài trợ bằng nợ.

Tỷ lệ nợ trên vốn và tỷ lệ nợ là hai con số có thể tương đồng. Do tổng tài sản bằng tổng nợ phải trả cộng với tổng vốn của chủ sở hữu của cổ đông. Mặc dù vậy, DTI lại không bao gồm các khoản nợ khác ngoài những khoản nợ phải trả lãi.

7. Những mặt còn hạn chế của Debt ratio

Mặc dù việc tính toán tỷ lệ nợ trên thu nhập có vai trò rất quan trọng; nhưng nó vẫn có một số hạn chế sau đây:

Kết quả của tỷ lệ nợ trên thu nhập có thể bị ảnh hưởng bởi các quy ước kế toán mà một công ty sử dụng.
Những số liệu được lưu trong các bản báo cáo tài chính dựa trên kế toán chi phí lịch sử của công ty không phản ánh đúng giá trị thị trường hiện tại. Dẫn đến kết quả tỷ lệ nợ trên thu nhập có thể không chính xác.

Do đó, cần phải đảm bảo rằng đang sử dụng các giá trị chính xác trong các tính toán để không làm thay đổi kết quả tỷ lệ nợ trên vốn.

Lời kết

Trên đây là toàn bộ những kiến thức về Debt Ratio mà chúng tôi muốn đề cập tới các bạn. Mong rằng với những thông tin trên, các bạn đã hiểu rõ Debt Ratio là gì và ý nghĩa của chúng như thế nào. Nếu bạn muốn tìm hiểu thêm về một vài chỉ số tài chính khác thì hãy quay trở lại với Daotaoafflicate vào các bài viết sau nhé.